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- “金稅四期”下企業(yè)稅務管理體系建設與咨詢
為貫徹落實《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及有關稅收政策，稅務總局對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分表單和填報說明進行修訂。現(xiàn)公告如下：
一、對《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）、《納稅調整項目明細表》（A105000）、《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）、《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）、《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）、《特殊行業(yè)準備金及納稅調整明細表》（A105120）、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）、《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）、《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107042）、《境外所得納稅調整后所得明細表》（A108010）的表單樣式及填報說明進行修訂。其中，《特殊行業(yè)準備金及納稅調整明細表》（A105120）調整為《貸款損失準備金及納稅調整明細表》（A105120）。
二、對《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）、《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）的填報說明進行修訂。
三、本公告適用于2020年度及以后年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報?！秶叶悇湛偩株P于發(fā)布〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉的公告》（2017年第54號）、《國家稅務總局關于修訂〈中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉部分表單樣式及填報說明的公告》（2018年第57號）、《國家稅務總局關于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表有關問題的公告》（2019年第41號）中的上述表單和填報說明同時廢止。
特此公告。
附件：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類， 2017年版）》部分表單及填報說明（2020年修訂）
國家稅務總局
2020年12月30日
